直接回答：一句话判据——「你利用的是税法明文给的好处，还是钻税法的空子？」。合法税务筹划（tax planning）是照着税法白纸黑字给的优惠、减免和选项来安排自己的财务，税局不但接受还鼓励；违规避税（aggressive tax avoidance）是设计「唯一或主要目的就是为了少交税」的人为交易，会被香港《税务条例》第61A条等反避税条文推翻；而逃税（tax evasion）更进一步——蓄意隐瞒事实、不申报或少申报。
踩雷与否，就看你这三步走到哪一步。先分清三个概念。一，合法筹划：利用税制本身提供的东西。例如香港「地域来源征税」原则下，源自香港境外的利润可以免税——香港终审法院在「毅力电子诉税务局长」一案明确：纳税人为受益于离岸利润豁免而接受税务安排，是立法本意所允许的，不会受反避税条文攻击。再如个人用退休金计划（强积金自愿供款）扣税、按揭利息申报扣除、选择「个人入息课税」令税负较低等，都是明文许可的筹划。
二，违规避税：设计人为交易去套取立法者本没打算给的优惠。香港《税务条例》第61A条规定，凡「唯一或主要目的是令纳税人获得税项利益」的交易，税务局可以无视它或重新构造它来征税，判断时会看交易的构造方式、形式与实质、所省税款、财务变化等七项因素。第61条则针对虚假或虚构的交易。
三，逃税：蓄意造假——故意不交报税表、少报收入、夸大扣除、伪造单据。税务局的《税务条例释义及执行指引》给了一个最实用的区分方法：如果某个安排能成功，完全是因为税务局一直没发现事实真相（即你在报税时没披露真相），那它就是逃税而非避税。这条是判断的黄金法则。